Paralegal & Notary - ABA, MCBA and NNA Member
Пенсии, пенсионные фонды и счета
Материал взят из книги ДОБРО ПОЖАЛОВАТЬ В АМЕРИКУ: Руководство для иммигрантов". Русско-английская версия. 2003, ViOLa Publishing, LLC, США. 1008с., 7"x10", пер., уп.       

Пенсии и пенсионные программы позволяют работающим и платящим налоги гражданам обеспечить своё существование в старости или при потере трудоспособности. Как уже отмечалось ранее, за счёт налога социального обеспечения (Social Security Tax) государство обеспечивает гарантированное минимально необходимое пособие по возрасту, называемое Social Security bene-fits. В отличие от всех пособий, упоминавшихся выше, Social Security benefits является заработанной пенсией, которая напрямую связана с величиной дохода, получаемого в течение ряда лет, предшествующих пенсии. В дополнение к этому, существуют различные пенсионные планы и счета, позволяющие в течение всего трудоспособного возраста делать не облагаемые налогами взносы в специальные фонды, которые могут быть беспрепятственно востребованы после наступления пенсионного возраста. Social Security Benefits Средства, взимаемые с каждого работающего в виде налога социального обеспечения (Social Security Tax) делятся на две неравные части. Наибольшая из них составляет 85% налоговых поступлений и предназначена для выплат пенсии социального обеспечения по старости, а остальные 15% поступают в фонд, выплачивающий пенсии при потере трудоспособности. Для того чтобы иметь право на получение пенсии социального обеспечения, нужно заработать определённое количество так называемых credits (кредитов). Для получения пенсии по возрасту, необходимо иметь 40 кредитов, а число кредитов для получения пенсии по утрате трудоспособности зависит от возраста, в котором наступила инвалидность. Все данные о трудовом стаже и заработке каждого работающего накапливаются в службе социального обеспечения. Ключом к этим данным является не имя и фамилия, а номер социального обеспечения (Social Security Number), который работник обязан сообщать работодателю при устройстве на работу. Работа за наличные, при которой не платятся налоги, не только незаконна, но также ничего не добавляет к вашей возможности получать в будущем пенсию.
Для получения одного кредита необходимо заработать не менее определённой суммы, увеличивающейся из года в год (в 2002 году эта сумма составляла $870), но максимальное количество кредитов, получаемое за год, не может превышать четырёх. Таким образом, для получения права на пенсию по старости необходимо отработать около 10 лет. Годы могут быть неполными, но коль скоро сумма эквивалентная четырём кредитам заработана, они идут в зачёт. Например, человек, заработавший $870 x 4 = $3,480 в 2002 календарном году, получит четыре кредита, даже если он проработал только один месяц, также как и тот, кто заработал значительно больше или проработал дольше при том же заработке. Учитывая это, не трудно посчитать, что даже при высоком доходе, минимально необходимое время для получения 40 кредитов будет более 8-и календарных лет. Такая ситуация может сложиться, если человек начал работать в конце года, успев заработать 4 кредита, потом отработал 8 полных лет (32 кредита) и начало девятого года (4 кредита).       
Несмотря на то, что количество заработанных кредитов выше 40 не играет роли, величина пенсии социального обеспечения тем больше, чем больше лет и больший заработок имел человек. Для назначения пенсии рассчитывается средний заработок на протяжении длительного времени. Делается это так:
  из отработанного стажа выбирается 35 лет с наибольшим доходом; 
  делается поправка на инфляцию; 
  рассчитывается средний месячный доход за весь этот период; 
  по специальной формуле рассчитывается пенсия приблизительно равная 42 % дохода (реальный процент может быть меньше для лиц с высоким доходом и больше - для мало оплачиваемых).       
Совершенно очевидно, что человек, приехавший в страну немолодым и отработавший только 10 лет из 35-и, берущихся в расчёт, будет иметь очень низкий среднемесячный доход, поскольку в оставшихся 25 годах, доход будет считаться нулевым. Если рассчитанная таким образом величина слишком мала, то такой человек может рассчитывать на пособие SSI, описанное выше, однако он будет иметь полное право на медицинскую страховку Медикейр, независимо от величины его пенсии.       
Помимо всего вышесказанного, на величину пенсии влияет возраст, в котором человек начинает её получать. Для лиц родившихся до 1938 года, полный возраст ухода на пенсию составляет 65 лет, а для более молодых он плавно увеличивается до 67 лет согласно приведённой ниже таблице.        
Для получения пенсии не обязательно ждать полного пенсионного возраста, можно начать её получать с 62 лет, но при этом величина пенсии будет снижена приблизительно на 7% за каждый год, недостающий для полного пенсионного возраста. Например, человек, полный пенсионный возраст которого составляет 65 лет, ушедший на пенсию в 62 года, будет получать на 21% меньше, чем если бы он пошёл на пенсию как положено. В свою очередь те, кто обращается за получением пенсии после наступления полного пенсионного возраста, могут иметь дополнительные 6-8% за каждый год выше возраста, указанного в т а б л 12-1. Каждый человек, с учётом состояния своего здоровья и материального положения, может решить, в каком возрасте ему уходить на пенсию.
Таблица 12-1. Возраст ухода на пенсию.Год рожденияПолный возраст ухода на пенсию  
1937 или ранее 65 лет 
1938 65 лет и 2 месяца 
1939 65 лет и 4 месяца 
1940 65 лет и 6 месяцев 
1941 65 лет и 8 месяцев 
1942 65 лет и 10 месяцев 
1943 - 1954 66 лет 
1955 66 лет и 2 месяца 
1956 66 лет и 4 месяца 
1957 66 лет и 6 месяцев 
1958 66 лет и 8 месяцев 
1959 66 лет и 10 месяцев 
1960 и позже 67 лет        
Служба социального обеспечения (Social Security Administration) ежегодно рассылает каждому будущему получателю пенсии социального обеспечения личный документ под названием Social Security Statement, в котором, помимо заработной платы за все годы и уплаченных налогов, приводится величина возможной будущей пенсии, рассчитанной исходя из предположения, что имеющийся на сегодняшний день доход сохранится вплоть до ухода на пенсию без изменения. В нём также приводится величина пособия, полагающегося в случае потери трудоспособности в отчётном году. Это документ присылается приблизительно за три месяца до дня рождения. Необходимо внимательно проверить, все ли приведённые данные соответствуют действительности и в случае обнаружения неточностей, принять меры к их устранению.       
Средняя величина пенсий социального обеспечения, которые выплачивались в 2000 году различным категориям получателей, приводится ниже.
  Одинокий пенсионер: $804 
  Супружеская пара: $1,348 
  Инвалид: $754 
  Инвалид с женой и ребёнком: $1,255
  Вдова(ец): $749 
  Молодая(ой) вдова (ец) с двумя детьми: $1,611       
Получатели пенсий социального обеспечения имеют возможность работать без уменьшения величины пенсии, если их доход не превышает определённую сумму. В 2000 году действовали следующие ограничения:
  лица, не достигшие полного пенсионного возраста, могут зарабатывать до $10,080 в год без уменьшения пенсии, а на каждые $2 полученные сверх этой суммы, их пенсия уменьшалась на $1; 
  в год достижения полного пенсионного возраста они могут зарабатывать до $17,000 в год без уменьшения пенсии, а на каждые $3 полученные сверх этой суммы, их пенсия уменьшалась на $1 (учитывается только доход, полученный до даты достижения полного пенсионного возраста); 
  после достижения полного пенсионного возраста нет никаких ограничений в заработке.        
Пенсии социального обеспечения выплачиваются не только тем людям, которые их заработали, но и некоторым членам их семей, как, например, супругам пенсионного возраста, несовершеннолетним детям или супругам трудоспособного возраста, ухаживающим за несовершеннолетними детьми, а в некоторых случаях даже и бывшим супругам. Суммарная величина пенсии, выплачиваемая на семью, обычно не превышает 150-180% от суммы пенсии основного её получателя.